不動產抵扣，發票開具，這5個問題出錯，會計經驗不足
不動產進項稅額分期抵扣暫行辦法》，自2016年5月1日起，納稅人按照本辦法規定從銷項稅額中抵扣進項稅額，應取得2016年5月1日後開具的合法有效的增值稅扣稅憑證...
工程造價一般計稅法和簡易計稅法有哪些區別？
簡單講，簡易徵徵稅率比一般計稅稅率低，交的稅少了，但增值稅的鏈條到交簡易徵收這裡的主體也就停止了...
普票銷項稅額怎麼入賬？
增值稅一般納稅人無論開具的是增值稅專用發票還是普通發票，都需要按照不含稅銷售額和適用的稅率計算銷項稅額，其會計處理為，借記“銀行存款”或“應收賬款”等會計科目，貸記“主營業務收入”“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”等會計科目...
土地成本在增值稅、土地增值稅和企業所得稅計算時如何扣除？
2、即：房地產開發企業的增值稅相關會計處理模擬如下：【假設為全部的收入、成本，且全部交房】（1）取得土地支付土地出讓金時：借：開發成本 A1貸：銀行存款 A1（2）支付工程價款並取得專用發票時：借：開發成本 A2借：應交稅...
退貨款會計分錄
商品已發出但不符合銷售收入確認條件的賬務處理：①、發出商品時：借：發出商品→不存放於企業，但屬於企業的資產貸：庫存商品②、納稅義務已經發生時：借：應收賬款貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）③、滿足收入確認的條件：借：應收賬款貸：主營業務...
有哪些原材料購進時的進項稅額即使取得增值稅專用發票也無法抵扣
根據《財政部 國家稅務總局 關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件1的規定，用於簡易計稅方法計稅專案、免徵增值稅專案、集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產（其中涉及的固定資...
轉出未交增值稅期末餘額是負數如何處理?
如果稅金計算正確，前期處理賬務錯誤，那查詢下原因，可能進項轉出沒出賬，做賬處理如下：借：主營業務成本貸：應交稅金-應交增值稅（進項稅額轉出）轉出未交增值稅，這個嚴格來說不屬於會計科目，而是應交增值稅科目下的一個專案分析轉出未交增值稅是對應交...
外購商品贈送客戶的會計分錄，值得收藏
（此處已新增小程式，請到今日頭條客戶端檢視） 外購商品贈送客戶的會計分錄對於無償贈送，這種情況屬於視同銷售：購入商品時借：庫存商品應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款贈送時借：銷售費用貸：庫存商品應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）...
視同銷售的賬務處理方法
甲公司賬務處理（委託銷售）：1、發出商品時：借：應收賬款 23400貸：主營業務收入 20000應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 34002、結轉成本：借：主營業務成本 12000貸：庫存商品 12000乙公司賬務處理（受託代銷）：1、收...